Учет и операционная техника в банках. Учебное пособие
Всего продано 4
Возвратов 0
Хороших отзывов 0
Плохих отзывов 0
Учебное пособие подготовлено в соответствии с учебной дисциплиной "Учет и операционная техника в банках" в 1998 году профессором Немчиновым В.К. Оно было опубликовано издательством ЮНИТИ в 1998 году и до последнего времени использовалась в учебном процессе Всероссийского заочного финансово-экономического института.
В файле формата PDF представлен материал, переданный автором в издательство. Материал пособия отличается ориентацией на информационные банковкие технологии. Он хорошо иллюстрирован и может быть использован лицами, желающими углубить теоретические знания, усвоить методику учетно-операционной работы в банках Российской Федерации и приобрести практические навыки.
СОДЕРЖАНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ 4
ВВЕДЕНИЕ 6
1. ОСНОВЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ РАБОТЫ И ЕЕ КОМПЬЮТЕРИЗАЦИИ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 8
1.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 8
1.2 ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКАХ 13
1.3 УЧЕТ В БАНКАХ 15
1.4 КОМПЬЮТЕРИЗАЦИЯ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ РАБОТЫ БАНКА 19
1.5 ТРЕБОВАНИЯ К БАНКОВСКИМ КОМПЬЮТЕРНЫМ СИСТЕМАМ 21
1.6 ФИРМЫ-РАЗРАБОТЧИКИ СИСТЕМ КОМПЬЮТЕРИЗАЦИИ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 22
1.7 ТЕХНИЧЕСКИЕ КОМПОНЕНТЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ АБС 25
1.8 ПРОГРАММНЫЕ КОМПОНЕНТЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ АБС 28
1.9 ИНФОРМАЦИОННЫЕ КОМПОНЕНТЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ АБС 33
2. ПЕРВИЧНЫЙ, АНАЛИТИЧЕСКИЙ И СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 39
2.1 ПЕРВИЧНЫЕ УЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И ПЕРВИЧНЫЙ УЧЕТ 39
2.2 УЧЕТНЫЕ РЕГИСТРЫ 45
2.3 СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 46
2.4 ПЛАН СЧЕТОВ 50
2.5 ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА 54
2.6 АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ 61
2.7 СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ 68
3. ФОРМИРОВАНИЕ И УЧЕТ УСТАВНОГО КАПИТАЛА БАНКА 72
3.1 УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ 72
3.2 ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА ПАЕВОГО БАНКА И ЕГО УЧЕТ 74
3.3 ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА АКЦИОНЕРНОГО БАНКА И ЕГО УЧЕТ 75
4. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ БАНКА 83
4.1 ПОНЯТИЕ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ОЦЕНКА МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ. 83
4.2 УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 88
4.3 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ 96
4.4 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА МАЛОЦЕННЫХ И БЫСТРОИЗНАШИВАЮЩИХСЯ ПРЕДМЕТОВ 96
5. ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО БЕЗНАЛИЧНЫМ РАСЧЕТАМ. 99
5.1 ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ 99
5.2 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 100
5.3 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 103
5.4 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 105
5.5 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ 112
5.6 РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ 114
5.7 РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ 117
5.8 РАСЧЕТЫ С ПОМОЩЬЮ ВЕКСЕЛЕЙ 121
5.9 РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ 122
5.10 МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ 130
5.11 РАСЧЕТЫ ПУТЕМ НАЧАЛЬНЫХ И ОТВЕТНЫХ ОБОРОТОВ ЧЕРЕЗ СИСТЕМУ РКЦ 132
5.12 ЭЛЕКТРОННАЯ СИСТЕМА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ 136
5.13 КЛИРИНГОВЫЕ РАСЧЕТЫ 145
6. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И ИХ УЧЕТ 150
6.1 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ. 150
1. ОСОБЕННОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ. 151
6.2 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЗАЕМЩИКОМ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ 153
6.3 РАССМОТРЕНИЕ БАНКОМ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ И ЕЕ АНАЛИЗ; 155
6.4 ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПО ВЫДАВАЕМОМУ КРЕДИТУ И ЕГО ВЫДАЧА 156
6.5 УЧЕТ И КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ. 159
7. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ИХ УЧЕТ 173
7.1 ЦЕННЫЕ БУМАГИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 173
7.2 ОБРАЩЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ И ИХ УЧЕТ 180
7.3 ПЕРВИЧНОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ГКО НА АУКЦИОНЕ. 184
7.4 ОБРАЩЕНИЕ ГКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ. 188
7.5 ПОГАШЕНИЕ ГКО 191
7.6 ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГКО И ИХ УЧЕТ. 193
7.7 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ С ОБЛИГАЦИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАЙМОВ. 200
7.8 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ДЕПОЗИТНЫМИ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМИ СЕРТИФИКАТАМИ 202
7.9 БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ И ИХ УЧЕТ 206
8. ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 218
8.1 ВИДЫ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 218
8.2 СОДЕРЖАНИЕ, СТРУКТУРА И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ. 223
ЛИТЕРАТУРА 248
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 254
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 299
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 309
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 319
СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ 320
В файле формата PDF представлен материал, переданный автором в издательство. Материал пособия отличается ориентацией на информационные банковкие технологии. Он хорошо иллюстрирован и может быть использован лицами, желающими углубить теоретические знания, усвоить методику учетно-операционной работы в банках Российской Федерации и приобрести практические навыки.
СОДЕРЖАНИЕ
СОДЕРЖАНИЕ 4
ВВЕДЕНИЕ 6
1. ОСНОВЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ РАБОТЫ И ЕЕ КОМПЬЮТЕРИЗАЦИИ В БАНКАХ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 8
1.1 БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ 8
1.2 ОПЕРАЦИОННАЯ ТЕХНИКА В БАНКАХ 13
1.3 УЧЕТ В БАНКАХ 15
1.4 КОМПЬЮТЕРИЗАЦИЯ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ РАБОТЫ БАНКА 19
1.5 ТРЕБОВАНИЯ К БАНКОВСКИМ КОМПЬЮТЕРНЫМ СИСТЕМАМ 21
1.6 ФИРМЫ-РАЗРАБОТЧИКИ СИСТЕМ КОМПЬЮТЕРИЗАЦИИ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА 22
1.7 ТЕХНИЧЕСКИЕ КОМПОНЕНТЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ АБС 25
1.8 ПРОГРАММНЫЕ КОМПОНЕНТЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ АБС 28
1.9 ИНФОРМАЦИОННЫЕ КОМПОНЕНТЫ УЧЕТНО-ОПЕРАЦИОННОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ АБС 33
2. ПЕРВИЧНЫЙ, АНАЛИТИЧЕСКИЙ И СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 39
2.1 ПЕРВИЧНЫЕ УЧЕТНЫЕ ДОКУМЕНТЫ И ПЕРВИЧНЫЙ УЧЕТ 39
2.2 УЧЕТНЫЕ РЕГИСТРЫ 45
2.3 СЧЕТА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА 46
2.4 ПЛАН СЧЕТОВ 50
2.5 ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА 54
2.6 АНАЛИТИЧЕСКИЙ УЧЕТ 61
2.7 СИНТЕТИЧЕСКИЙ УЧЕТ 68
3. ФОРМИРОВАНИЕ И УЧЕТ УСТАВНОГО КАПИТАЛА БАНКА 72
3.1 УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И ОБЩИЙ ПОРЯДОК ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ 72
3.2 ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА ПАЕВОГО БАНКА И ЕГО УЧЕТ 74
3.3 ФОРМИРОВАНИЕ УСТАВНОГО КАПИТАЛА АКЦИОНЕРНОГО БАНКА И ЕГО УЧЕТ 75
4. УЧЕТ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ БАНКА 83
4.1 ПОНЯТИЕ, КЛАССИФИКАЦИЯ И ОЦЕНКА МАТЕРИАЛЬНЫХ ЦЕННОСТЕЙ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ. 83
4.2 УЧЕТ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ 88
4.3 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ 96
4.4 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА МАЛОЦЕННЫХ И БЫСТРОИЗНАШИВАЮЩИХСЯ ПРЕДМЕТОВ 96
5. ОРГАНИЗАЦИЯ И УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ ПО БЕЗНАЛИЧНЫМ РАСЧЕТАМ. 99
5.1 ОБЩЕЕ ПОНЯТИЕ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ 99
5.2 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 100
5.3 ФОРМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ 103
5.4 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ 105
5.5 РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ-ПОРУЧЕНИЯМИ 112
5.6 РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ 114
5.7 РАСЧЕТЫ АККРЕДИТИВАМИ 117
5.8 РАСЧЕТЫ С ПОМОЩЬЮ ВЕКСЕЛЕЙ 121
5.9 РАСЧЕТЫ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ 122
5.10 МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ 130
5.11 РАСЧЕТЫ ПУТЕМ НАЧАЛЬНЫХ И ОТВЕТНЫХ ОБОРОТОВ ЧЕРЕЗ СИСТЕМУ РКЦ 132
5.12 ЭЛЕКТРОННАЯ СИСТЕМА МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ 136
5.13 КЛИРИНГОВЫЕ РАСЧЕТЫ 145
6. КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКОВ И ИХ УЧЕТ 150
6.1 ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ. 150
1. ОСОБЕННОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ. 151
6.2 ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ ЗАЕМЩИКОМ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ 153
6.3 РАССМОТРЕНИЕ БАНКОМ КРЕДИТНОЙ ЗАЯВКИ И ЕЕ АНАЛИЗ; 155
6.4 ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ ПО ВЫДАВАЕМОМУ КРЕДИТУ И ЕГО ВЫДАЧА 156
6.5 УЧЕТ И КОНТРОЛЬ ЗА ИСПОЛНЕНИЕМ КРЕДИТНОЙ СДЕЛКИ. 159
7. ОПЕРАЦИИ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ИХ УЧЕТ 173
7.1 ЦЕННЫЕ БУМАГИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ. 173
7.2 ОБРАЩЕНИЕ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ И ИХ УЧЕТ 180
7.3 ПЕРВИЧНОЕ РАЗМЕЩЕНИЕ ГКО НА АУКЦИОНЕ. 184
7.4 ОБРАЩЕНИЕ ГКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ. 188
7.5 ПОГАШЕНИЕ ГКО 191
7.6 ДЕНЕЖНЫЕ РАСЧЕТЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ГКО И ИХ УЧЕТ. 193
7.7 ОСОБЕННОСТИ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ С ОБЛИГАЦИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНЫХ ЗАЙМОВ. 200
7.8 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ С ДЕПОЗИТНЫМИ И СБЕРЕГАТЕЛЬНЫМИ СЕРТИФИКАТАМИ 202
7.9 БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ С ВЕКСЕЛЯМИ И ИХ УЧЕТ 206
8. ОТЧЕТНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 218
8.1 ВИДЫ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 218
8.2 СОДЕРЖАНИЕ, СТРУКТУРА И ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОСНОВНЫХ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ. 223
ЛИТЕРАТУРА 248
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 254
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 299
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 309
СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 319
СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ 320